Kinderfreibetrag und kindergeld

Beispiel: Da das Kind im Mai geboren wurde, besteht der Kindergeldanspruch für acht Monate des Jahres, so dass auch der Kinderfreibetrag nur für acht Monate berechnet wird: 4.770 / 12 x 8 = 3.180 Euro für 2024.

Unterschied zwischen Kinderfreibetrag und Kindergeld

Der entscheidende Unterschied zwischen Kindergeld und Kinderfreibetrag liegt nicht in den Anspruchsvoraussetzungen – diese sind identisch, sondern in der Art und Weise, wie die Unterstützung gewährt wird: Kindergeld als direkte monatliche Zahlung und der Kinderfreibetrag als steuerliche Entlastung.

B. Ihrem Einkommen ab. auf Informationen zugegriffen, die bereits in der Endeinrichtung gespeichert waren. Die Übertragung des Kinderfreibetrags muss beim Finanzamt beantragt werden und wird entsprechend über die ELStAM festgehalten.

Auswirkungen auf die Lohnsteuer

Der Kinderfreibetrag – ob 0,5 oder 1,0 – hat im Lohnsteuerabzugsverfahren selbst keine direkte Auswirkung auf die monatlich zu zahlende Lohnsteuer.

Dieser wurde im Jahr 2020 mit dem Zweiten Corona-Steuerhilfegesetz erhöht und beträgt seitdem 4.260 Euro. Das Finanzamt prüft im Rahmen der jährlichen Einkommensteuerveranlagung, ob für die Eltern die Freibeträge für Kinder oder das ausbezahlte Kindergeld günstiger sind. Er ermöglicht es, das zu versteuernde Einkommen zu senken und somit die Steuerlast zu reduzieren.

Alle Berechnungen wurden mit dem Steuerrechner des BMF durchgeführt.

Beispiel 1: Elternpaar mit einem Kind (nach Splitting-Tabelle)

Bei Verheirateten ergibt sich in der Steuererklärung für 2024 erst ab einem zu versteuernden Einkommen von über 80.000 Euro ein Steuervorteil durch den Kinderfreibetrag gegenüber dem gezahlten Kindergeld.

Vollwaisen und Kinder, bei denen der Aufenthalt der Eltern unbekannt ist, haben unter Umständen Anspruch auf Kindergeld für sich selbst.

Voraussetzung ist, dass das Kind seinen Wohnsitz in der Bundesrepublik Deutschland, einem EU- oder EWR-Staat (Island, Liechtenstein, Norwegen) hat.

Was ist der Kinderfreibetrag?

Der Kinderfreibetrag hingegen ist ein steuerlicher Freibetrag, der Eltern gewährt wird.

Damit einher geht auch eine Anhebung des Kinderfreibetrages von 9.540 Euro in 2024 sowie auf 9.600 Euro in 2025. Voraussetzung ist, dass die Behinderung vor Vollendung des 25. Diese Prüfung erfolgt automatisch und muss nicht beantragt werden.

Anhebung des Kinderfreibetrags

Der Kinderfreibetrag beträgt 

• für das Jahr 2022 insgesamt 5620 Euro (2810 Euro je Elternteil),
• für das Jahr 2023 insgesamt 6024 Euro (3012 Euro je Elternteil),
• für das Jahr 2024 insgesamt 6612 Euro (3306 Euro je Elternteil),
• für das Jahr 2025 insgesamt 6672 Euro (3336 Euro je Elternteil).

Darüber hinaus gibt es noch einen Freibetrag für Betreuungs- und Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf der Kinder in Höhe von 2928 Euro (1464 Euro je Elternteil).

Bei der Einkommensteuerveranlagung werden beide Freibeträge zusammengezogen.

Zweck der Verarbeitung

Zweck der Datenverarbeitung ist die Verbesserung der Struktur und Gestaltung des Webseitenangebotes.

Rechtsgrundlage

Rechtsgrundlage der Verarbeitung ist die Einwilligung nach Art. 6 Abs. 1 Buchstabe a) Datenschutz-Grundverordnung (DSGVO) in Verbindung mit § 25 Abs.

1 Telekommunikation-Digitale-Dienste-Datenschutz-Gesetz (TDDDG). Allgemein gilt:

• bis zum 18.

  Wenn das Finanzamt feststellt, dass der Kinderfreibetrag sich für Sie mehr lohnt, erhalten Sie die Differenz zwischen Kindergeld und Kinderfreibetrag als Steuererstattung.

  Wie lange erhalte ich die Kinderfreibeträge?

  Normalerweise haben Sie Anspruch auf den Kinderfreibetrag bis zum 18.

  Die tatsächliche Steuerersparnis durch den Kinderfreibetrag tritt erst im Rahmen der Einkommensteuererklärung ein.

  Berechnungen zum Kinderfreibetrag

  Die Berechnungsbeispiele beziehen sich auf den Veranlagungszeitraum 2024, da die Steuererklärung für 2025 erst im Jahr 2026 einzureichen ist. Bei getrennter Veranlagung von Ehegatten wird bei jedem Elternteil jeweils der halbe Betrag berücksichtigt.

  Altersgrenzen

  Generell werden Kinder bis zur Vollendung des 18.

  Danach gelten bestimmte zusätzliche Voraussetzungen, um den Freibetrag weiterhin zu nutzen:

  Wenn Ihr Kind keiner Beschäftigung nachgeht und in Deutschland arbeitssuchend gemeldet ist, steht Ihnen der Kinderfreibetrag bis zum 21. Geburtstag Ihres Kindes.

  Wenn Ihr Kind aufgrund einer Behinderung nicht in der Lage ist, für sich selbst zu sorgen, haben Sie unabhängig vom Alter des Kindes Anspruch auf den Kinderfreibetrag.

  Entsprechend dienen Steuertarif und Kinderfreibetrag 2024 als Bemessungsgrundlage.